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Normalmente, o termo “Centro Financeiro Offshore” (“Offshore Financial Centre” ou OFC) surgido nos anos 80, refere-se a jurisdições com baixa taxação e regulamentação branda que se especializou na oferta de infra-estrutura que facilite seu uso na formação de “offshore companies” ou empresas offshore. Muitos deles são colônias ou ex-colônias britânicas.
O Fundo Monetário Internacional (FMI) considera os seguintes fatores como características de um Centro Financeiro Offshore:
- Jurisdições que possuem um grande número de instituições financeiras engajadas principalmente em negócios com não-residentes
- Sistemas financeiros com ativos e passivos externos fora de proporção quando comparados com a intermediação financeira doméstica;
- e Centros que fornecem alguns ou todos serviços a seguir:
- baixa ou nenhuma tributação
- regulamentação financeira branda ou moderada
- sigilo bancário e anonimato
Principais Centros Financeiros Offshore Conforme o FMI ou FSF*
| Andorra |
Gibraltar |
Montserrat, Ilhas |
| Anguilla |
Granada |
Nauru |
| Antígua e Barbuda |
Guam |
Niue, Ilha |
| Antilhas Holandesas |
Guernsey |
Panamá |
| Aruba |
Hong Kong |
Porto Rico |
| Bahamas, Comunidade das |
Israel |
São Cristóvão e Nevis, Federação de |
| Bahrein |
Japão |
Samoa Ocidental |
| Barbados |
Jersey |
São Vicente e Granadinas |
| Belize |
Lebuan (Malásia) |
Santa Lúcia |
| Bermudas, Ilhas |
Líbano |
Seychelles |
| Cayman, Ilhas |
Liechtenstein |
Suíça |
| Chipre |
Luxemburgo |
Taiti |
| Cingapura |
Macau |
Tangier |
| Cook, Ilhas |
Malta |
Tailândia |
| Costa Rica, República da |
Marianas, Ilhas |
Turks e Caicos, Ilhas |
| Djibouti |
Maurício, Ilhas |
Vanuatu |
| Dominica |
Man, Ilha de |
Virgens Britânicas, Ilhas |
| Dublin |
Marshall, Ilhas |
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| Estados Unidos** |
Micronésia |
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| Filipinas |
Mônaco |
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* Financial Stability Forum
** Principalmente Delaware, porém outros estados também possuem características "offshore"
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